ఆదాయపు పన్ను నిబంధనలు AY 2025-26: కొత్త రేట్లు, స్లాబ్‌లు, సులభ గైడ్

Income Tax Provisions AY 2025-26:ఆదాయపు పన్ను అసెస్‌మెంట్ ఇయర్ (AY) 2025-26 కోసం ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2024 ప్రకారం కొత్త నిబంధనలు, సవరించిన స్లాబ్‌లు, రీబేట్‌లు, మరియు డిడక్షన్స్ అమలులోకి వచ్చాయి. ఆదాయపు పన్ను నిబంధనలు AY 2025-26 కింద కొత్త టాక్స్ రిజీమ్ డిఫాల్ట్‌గా సెట్ చేయబడింది, అయితే టాక్స్‌పేయర్స్ పాత రిజీమ్‌ను ఎంచుకోవచ్చు. ఈ నిబంధనలు ఇండివిడ్యువల్స్, HUFలు, సాలరీడ్ ఎంప్లాయీస్, మరియు బిజినెస్ ఇన్‌కమ్ ఉన్నవారికి వర్తిస్తాయి. ఈ ఆర్టికల్‌లో, AY 2025-26 కోసం సవరించిన టాక్స్ స్లాబ్‌లు, రీబేట్‌లు, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్స్, మరియు పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు ఆర్థిక ప్లానింగ్ చిట్కాలను వివరంగా తెలుసుకుందాం.

కొత్త టాక్స్ రిజీమ్ ఎందుకు ముఖ్యం?

ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2024 ప్రకారం, కొత్త టాక్స్ రిజీమ్ ఇండివిడ్యువల్స్, HUFలు, AOP (కో-ఆపరేటివ్ సొసైటీలు కాకుండా), BOI, మరియు ఆర్టిఫిషియల్ జ్యూరిడికల్ పర్సన్స్‌కు డిఫాల్ట్ టాక్స్ రిజీమ్‌గా సెట్ చేయబడింది. ఈ రిజీమ్ సరళీకృత టాక్స్ స్లాబ్‌లు, తక్కువ రేట్లు, మరియు పరిమిత డిడక్షన్స్‌తో మిడిల్-క్లాస్ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు ఆకర్షణీయం. అయితే, పాత రిజీమ్‌లో అనేక ఎక్సెంప్షన్స్ మరియు డిడక్షన్స్ (ఉదా., 80C, HRA) అందుబాటులో ఉంటాయి, ఇవి బిజినెస్ లేదా హై డిడక్షన్ క్లెయిమ్ చేసేవారికి లాభదాయకం. నాన్-బిజినెస్ కేసుల్లో, టాక్స్‌పేయర్స్ ప్రతి సంవత్సరం రిజీమ్‌ను ఎంచుకోవచ్చు, అయితే బిజినెస్ ఇన్‌కమ్ ఉన్నవారు ఒకసారి ఎంచుకుంటే మార్పు కష్టం. ఈ ఫ్లెక్సిబిలిటీ పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు ఆర్థిక ప్లానింగ్‌లో సహాయపడుతుంది.

AY 2025-26 కోసం కొత్త టాక్స్ రిజీమ్ స్లాబ్‌లు

కొత్త టాక్స్ రిజీమ్ కింద AY 2025-26 (FY 2024-25) కోసం ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్‌లు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• రూ. 0 – రూ. 3,00,000: 0% (బేసిక్ ఎక్సెంప్షన్ లిమిట్).
• రూ. 3,00,001 – రూ. 7,00,000: 5%.
• రూ. 7,00,001 – రూ. 10,00,000: 10%.
• రూ. 10,00,001 – రూ. 12,00,000: 15%.
• రూ. 12,00,001 – రూ. 15,00,000: 20%.
• రూ. 15,00,001 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ: 30%.

పై టాక్స్‌పై అదనంగా 4% హెల్త్ అండ్ ఎడ్యుకేషన్ సెస్ వర్తిస్తుంది. రూ. 7 లక్షల వరకు ఆదాయం ఉన్నవారికి సెక్షన్ 87A కింద రూ. 25,000 రీబేట్ అందుబాటులో ఉంది, దీనివల్ల టాక్స్ లయబిలిటీ జీరో అవుతుంది. సాలరీడ్ ఎంప్లాయీస్ రూ. 7,75,000 వరకు ఆదాయంపై జీరో టాక్స్ లయబిలిటీ పొందవచ్చు, రూ. 75,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ కారణంగా.

పాత టాక్స్ రిజీమ్ స్లాబ్‌లు

పాత టాక్స్ రిజీమ్ కింద స్లాబ్‌లు వయస్సు ఆధారంగా మారుతాయి:

• 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు మరియు NRIs:
  • రూ. 0 – రూ. 2,50,000: 0%.
  • రూ. 2,50,001 – రూ. 5,00,000: 5%.
  • రూ. 5,00,001 – రూ. 10,00,000: 20%.
  • రూ. 10,00,001 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ: 30%.
• సీనియర్ సిటిజన్స్ (60-80 సంవత్సరాలు):
  • రూ. 0 – రూ. 3,00,000: 0%.
  • రూ. 3,00,001 – రూ. 5,00,000: 5%.
  • రూ. 5,00,001 – రూ. 10,00,000: 20%.
  • రూ. 10,00,001 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ: 30%.
• సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్స్ (80 సంవత్సరాలు పైబడినవారు):
  • రూ. 0 – రూ. 5,00,000: 0%.
  • రూ. 5,00,001 – రూ. 10,00,000: 20%.
  • రూ. 10,00,001 మరియు అంతకంటే ఎక్కువ: 30%.

పాత రిజీమ్‌లో రూ. 5 లక్షల వరకు ఆదాయం ఉన్నవారికి సెక్షన్ 87A కింద రూ. 12,500 రీబేట్ అందుబాటులో ఉంది, దీనివల్ల టాక్స్ జీరో అవుతుంది. 4% హెల్త్ అండ్ ఎడ్యుకేషన్ సెస్ వర్తిస్తుంది.

కీలక నిబంధనలు మరియు డిడక్షన్స్

AY 2025-26 కోసం కొత్త టాక్స్ రిజీమ్‌లో కొన్ని ముఖ్యమైన నిబంధనలు మరియు డిడక్షన్స్ ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• స్టాండర్డ్ డిడక్షన్: సాలరీడ్ ఎంప్లాయీస్ కోసం రూ. 75,000 (కొత్త రిజీమ్), రూ. 50,000 (పాత రిజీమ్).
• ఫ్యామిలీ పెన్షన్ డిడక్షన్: రూ. 15,000 నుంచి రూ. 25,000కి పెంచబడింది (కొత్త మరియు పాత రిజీమ్).
• NPS కాంట్రిబ్యూషన్: ఎంప్లాయర్ కాంట్రిబ్యూషన్ డిడక్షన్ లిమిట్ సెక్షన్ 80CCD(2) కింద 10% నుంచి 14%కి పెంచబడింది (కొత్త రిజీమ్).
• ఇతర డిడక్షన్స్ (కొత్త రిజీమ్): హోమ్ లోన్ ఇంటరెస్ట్ (సెక్షన్ 24b, లెట్-అవుట్ ప్రాపర్టీ), అగ్నివీర్ కార్పస్ ఫండ్ (సెక్షన్ 80CCH).
• రీబేట్ (సెక్షన్ 87A): కొత్త రిజీమ్‌లో రూ. 7 లక్షల వరకు ఆదాయంపై రూ. 25,000 రీబేట్, పాత రిజీమ్‌లో రూ. 5 లక్షల వరకు రూ. 12,500 రీబేట్.
• సర్‌ఛార్జ్: కొత్త రిజీమ్‌లో గరిష్ఠ సర్‌ఛార్జ్ రేట్ 25%, పాత రిజీమ్‌లో 37%.

కొత్త రిజీమ్‌లో 80C, HRA, 80D వంటి డిడక్షన్స్ అందుబాటులో లేవు, కానీ సాలరీడ్ ఎంప్లాయీస్ రూ. 17,500 వరకు టాక్స్ సేవింగ్స్ పొందవచ్చు.

పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు ఆర్థిక ప్లానింగ్ చిట్కాలు

పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్ ఈ నిబంధనలను ఉపయోగించి తమ టాక్స్ లయబిలిటీని ఆప్టిమైజ్ చేయవచ్చు:

• రిజీమ్ ఎంపిక: రూ. 15 లక్షల వరకు ఆదాయం ఉన్న మిడిల్-క్లాస్ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు కొత్త రిజీమ్ సరళమైన రేట్లతో లాభదాయకం. హై డిడక్షన్స్ (80C, HRA) క్లెయిమ్ చేసేవారు పాత రిజీమ్‌ను ఎంచుకోవచ్చు. నాన్-బిజినెస్ కేసుల్లో, ITR ఫైలింగ్ ద్వారా రిజీమ్‌ను ఎంచుకోవచ్చు.
• స్టాండర్డ్ డిడక్షన్: సాలరీడ్ ఎంప్లాయీస్ కొత్త రిజీమ్‌లో రూ. 75,000 డిడక్షన్‌తో రూ. 7,75,000 వరకు జీరో టాక్స్ లయబిలిటీ పొందవచ్చు.
• NPS ఇన్వెస్ట్‌మెంట్: సెక్షన్ 80CCD(2) కింద 14% ఎంప్లాయర్ NPS కాంట్రిబ్యూషన్ డిడక్షన్‌ను ఉపయోగించుకోండి, ముఖ్యంగా కొత్త రిజీమ్‌లో.
• ఫ్యామిలీ పెన్షన్: ఫ్యామిలీ పెన్షన్ పొందేవారు రూ. 25,000 డిడక్షన్ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, ఇది పెన్షనర్స్‌కు ఆర్థిక ఉపశమనం అందిస్తుంది.
• టాక్స్ కాల్కులేటర్: ఆన్‌లైన్ టాక్స్ కాల్కులేటర్‌లను ఉపయోగించి కొత్త మరియు పాత రిజీమ్‌లలో టాక్స్ లయబిలిటీని కంపేర్ చేయండి, ఆర్థిక ప్లానింగ్‌ను సులభతరం చేయండి.

ఈ చిట్కాలు పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు టాక్స్ సేవింగ్స్‌ను మాక్సిమైజ్ చేయడంలో సహాయపడతాయి, ఆర్థిక లక్ష్యాలను సాధించడంలో సహాయపడతాయి.

సమస్యలు ఎదురైతే ఏం చేయాలి?

టాక్స్ ఫైలింగ్,(Income Tax Provisions AY 2025-26) రిజీమ్ ఎంపిక, లేదా డిడక్షన్ సంబంధిత సమస్యలు ఎదురైతే, ఈ చర్యలను తీసుకోవచ్చు:

• ఇన్‌కమ్ టాక్స్ డిపార్ట్‌మెంట్ హెల్ప్‌లైన్ 1800-180-1961ని సంప్రదించండి, ITR వివరాలు మరియు PAN నంబర్ సిద్ధంగా ఉంచుకోండి.
• incometax.gov.inలో ‘Grievance Redressal’ సెక్షన్‌లో ఫిర్యాదు నమోదు చేయండి, సమస్య వివరాలు మరియు సపోర్టింగ్ డాక్యుమెంట్స్ అటాచ్ చేయండి.
• సమీప కామన్ సర్వీస్ సెంటర్ (CSC) ద్వారా ఆన్‌లైన్ సమస్యలను పరిష్కరించుకోండి, ఆధార్ మరియు PAN వివరాలతో.
• సమస్యలు కొనసాగితే, సర్టిఫైడ్ చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్‌ను సంప్రదించండి లేదా ఇన్‌కమ్ టాక్స్ రీజినల్ ఆఫీస్‌ను సందర్శించండి.

త్వరిత రిపోర్టింగ్ టాక్స్ ఫైలింగ్ ప్రక్రియను సజావుగా చేస్తుంది, జరిమానాలను నివారిస్తుంది.

ముగింపు

ఆదాయపు పన్ను నిబంధనలు AY 2025-26 కోసం ఫైనాన్స్ యాక్ట్ 2024 ప్రకారం కొత్త టాక్స్ రిజీమ్‌ను డిఫాల్ట్‌గా సెట్ చేసింది, రూ. 7 లక్షల వరకు రూ. 25,000 రీబేట్, రూ. 75,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్, మరియు 14% NPS డిడక్షన్‌తో. పాత రిజీమ్ అనేక డిడక్షన్స్‌తో హై-డిడక్షన్ క్లెయిమర్స్‌కు లాభదాయకం. కొత్త రిజీమ్‌లో రూ. 15 లక్షల వరకు ఆదాయం ఉన్నవారు తక్కువ రేట్లతో సేవ్ చేయవచ్చు, సాలరీడ్ ఎంప్లాయీస్ రూ. 17,500 వరకు టాక్స్ సేవింగ్స్ పొందవచ్చు. రిజీమ్ ఎంపిక, స్టాండర్డ్ డిడక్షన్, మరియు NPS ఇన్వెస్ట్‌మెంట్‌ను ఆప్టిమైజ్ చేయడం ద్వారా పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్ ఆర్థిక లక్ష్యాలను సాధించవచ్చు. సమస్యల కోసం ఇన్‌కమ్ టాక్స్ హెల్ప్‌లైన్ లేదా వెబ్‌సైట్‌ను సంప్రదించండి. AY 2025-26 కోసం స్మార్ట్ టాక్స్ ప్లానింగ్‌తో మీ ఆర్థిక భవిష్యత్తును సురక్షితం చేయండి!