TDS TCS సవరణలు FY 2025-26: కొత్త రేట్లు, థ్రెష్‌హోల్డ్‌లు, సులభ గైడ్

TDS TCS Amendments:ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ (FY) 2025-26 (అసెస్‌మెంట్ ఇయర్ 2026-27) కోసం బడ్జెట్ 2025 టాక్స్ డిడక్టెడ్ అట్ సోర్స్ (TDS) మరియు టాక్స్ కలెక్టెడ్ అట్ సోర్స్ (TCS)లో ముఖ్యమైన సవరణలను ప్రవేశపెట్టింది. ఈ TDS TCS సవరణలు FY 2025-26 థ్రెష్‌హోల్డ్ లిమిట్‌లను పెంచడం, కొత్త సెక్షన్‌లను జోడించడం, మరియు కొన్ని TCS నిబంధనలను తొలగించడం ద్వారా టాక్స్ కంప్లియన్స్‌ను సులభతరం చేస్తాయి. ఈ సవరణలు ఏప్రిల్ 1, 2025 నుంచి అమలులోకి వస్తాయి, పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్, వ్యాపారాలు, మరియు ప్రొఫెషనల్స్‌కు ఆర్థిక ప్లానింగ్‌లో సహాయపడతాయి. ఈ ఆర్టికల్‌లో, TDS మరియు TCS సవరణలు, కొత్త రేట్ చార్ట్, థ్రెష్‌హోల్డ్ మార్పులు, మరియు పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు కంప్లియన్స్ చిట్కాలను వివరంగా తెలుసుకుందాం.

TDS మరియు TCS సవరణలు ఎందుకు ముఖ్యం?

TDS మరియు TCS అనేవి ఆదాయం వద్దే పన్ను సేకరించే ఇన్‌కమ్ టాక్స్ డిపార్ట్‌మెంట్ యొక్క కీలక మెకానిజమ్‌లు, ఇవి టాక్స్ ఎవేషన్‌ను తగ్గిస్తాయి మరియు ప్రభుత్వ ఆదాయాన్ని సకాలంలో నిర్ధారిస్తాయి. బడ్జెట్ 2025 ప్రకారం, TDS మరియు TCS సవరణలు టాక్స్‌పేయర్స్‌కు కంప్లియన్స్ భారాన్ని తగ్గించడం మరియు చిన్న లావాదేవీలను ఎక్సెంప్ట్ చేయడం లక్ష్యంగా పెట్టుకుంది. కొత్త సెక్షన్ 194T వంటి నిబంధనలు ఫర్మ్ పార్టనర్స్‌కు చెల్లింపులపై TDSని పరిచయం చేస్తాయి, అయితే TCS నిబంధనలు విద్యా లోన్‌లు మరియు వస్తువుల కొనుగోలుపై తొలగించబడతాయి. ఈ మార్పులు పట్టణ వ్యాపారాలు, ఫ్రీలాన్సర్లు, మరియు స్మాల్ బిజినెస్ ఓనర్స్‌కు ఆర్థిక సౌలభ్యాన్ని అందిస్తాయి, సరళీకృత రేట్లు మరియు హయ్యర్ థ్రెష్‌హోల్డ్‌లతో.

TDS మరియు TCS సవరణలు: ముఖ్య వివరాలు

FY 2025-26 కోసం TDS మరియు TCS సవరణల యొక్క కీలక అంశాలు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• కొత్త TDS సెక్షన్ 194T: ఏప్రిల్ 1, 2025 నుంచి, ఫర్మ్ పార్టనర్స్‌కు చెల్లించే రెమ్యూనరేషన్, ఇంటరెస్ట్, కమిషన్, లేదా బోనస్‌పై రూ. 20,000 థ్రెష్‌హోల్డ్‌ను మించితే 10% TDS విధించబడుతుంది.
• TCS తొలగింపు:
  • విద్యా లోన్‌ల కోసం రెమిటెన్సెస్‌పై TCS (సెక్షన్ 80E కింద) ఏప్రిల్ 1, 2025 నుంచి తొలగించబడింది.
  • వస్తువుల కొనుగోలుపై TCS (సెక్షన్ 206C(1H)) ఏప్రిల్ 1, 2025 నుంచి తొలగించబడింది.
• థ్రెష్‌హోల్డ్ లిమిట్‌ల పెంపు:
  • సెక్షన్ 194C (కాంట్రాక్టర్ చెల్లింపులు): థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 30,000 నుంచి రూ. 50,000కి పెరిగింది.
  • సెక్షన్ 194J (ప్రొఫెషనల్ సర్వీసెస్): థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 30,000 నుంచి రూ. 50,000కి పెరిగింది.
  • సెక్షన్ 194H (కమిషన్/బ్రోకరేజ్): థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 15,000 నుంచి రూ. 25,000కి పెరిగింది.
• TDS రేట్ తగ్గింపు:
  • సెక్షన్ 194H (కమిషన్/బ్రోకరేజ్): 5% నుంచి 2%కి తగ్గింది, అక్టోబర్ 1, 2024 నుంచి.
  • సెక్షన్ 194O (ఈ-కామర్స్ ట్రాన్సాక్షన్స్): 1% నుంచి 0.1%కి తగ్గింది, అక్టోబర్ 1, 2024 నుంచి.
  • సెక్షన్ 194IB (రెంట్): 5% నుంచి 2%కి తగ్గింది, అక్టోబర్ 1, 2024 నుంచి.
• TCS లగ్జరీ గూడ్స్‌పై: సెక్షన్ 206C(1F) కింద రూ. 10 లక్షల విలువ కంటే ఎక్కువ ఉన్న లగ్జరీ గూడ్స్ (మోటార్ వెహికల్స్‌తో సహా)పై 1% TCS విధించబడుతుంది, ఏప్రిల్ 1, 2025 నుంచి.
• డిపాజిట్ డెడ్‌లైన్స్: TDS/TCS డిపాజిట్‌లు ప్రతి నెల 7వ తేదీ నాటికి చేయాలి, మార్చి నెల కోసం TDS ఏప్రిల్ 30, TCS ఏప్రిల్ 7 గడువు.
• రిటర్న్ ఫైలింగ్: TDS రిటర్న్‌లు క్వార్టర్ ముగిసిన తర్వాత నెలలో ఫైల్ చేయాలి (జనవరి-మార్చి కోసం మే 31), TCS రిటర్న్‌లు మే 15 గడువుతో.

ఈ సవరణలు బడ్జెట్ 2025లో ప్రవేశపెట్టబడ్డాయి, మరింత సమాచారం కోసం ఇన్‌కమ్ టాక్స్ డిపార్ట్‌మెంట్ వెబ్‌సైట్‌ను సందర్శించండి.

TDS మరియు TCS రేట్ చార్ట్ FY 2025-26

కొన్ని ముఖ్యమైన TDS మరియు TCS రేట్లు మరియు థ్రెష్‌హోల్డ్‌లు ఈ క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• సెక్షన్ 192 (సాలరీస్): స్లాబ్ రేట్ల ప్రకారం TDS, థ్రెష్‌హోల్డ్ లేదు.
• సెక్షన్ 194C (కాంట్రాక్టర్): 1% (ఇండివిడ్యువల్/HUF), 2% (ఇతరులు), థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 50,000 (పాత రూ. 30,000).
• సెక్షన్ 194H (కమిషన్): 2% (పాత 5%), థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 25,000 (పాత రూ. 15,000).
• సెక్షన్ 194J (ప్రొఫెషనల్ సర్వీసెస్): 2% (టెక్నికల్), 10% (ఇతర), థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 50,000 (పాత రూ. 30,000).
• సెక్షన్ 194O (ఈ-కామర్స్): 0.1% (పాత 1%), థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 5,00,000.
• సెక్షన్ 194T (పార్టనర్ పేమెంట్స్): 10%, థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 20,000.
• సెక్షన్ 206C(1F) (లగ్జరీ గూడ్స్): 1% TCS, థ్రెష్‌హోల్డ్ రూ. 10,00,000.

ఈ రేట్లు రెసిడెంట్ ఇండివిడ్యువల్స్ మరియు డొమెస్టిక్ కంపెనీలకు వర్తిస్తాయి. నాన్-రెసిడెంట్స్ కోసం డబుల్ టాక్సేషన్ అవాయిడెన్స్ అగ్రిమెంట్స్ (DTAA) రేట్లు కూడా పరిగణించబడతాయి.

పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్‌కు కంప్లియన్స్ చిట్కాలు

పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్ మరియు వ్యాపారాలు ఈ TDS మరియు TCS సవరణలను ఉపయోగించి కంప్లియన్స్‌ను సులభతరం చేయవచ్చు:

• రేట్ చార్ట్ ట్రాక్ చేయండి: కొత్త TDS/TCS రేట్లు మరియు థ్రెష్‌హోల్డ్‌లను అర్థం చేసుకోవడానికి cets.apsche.ap.gov.in లేదా ఇన్‌కమ్ టాక్స్ డిపార్ట్‌మెంట్ వెబ్‌సైట్‌ను సందర్శించండి. ఉదాహరణకు, సెక్షన్ 194H కింద కమిషన్ చెల్లింపులపై 2% TDSని అప్లై చేయండి.
• సెక్షన్ 194T కంప్లియన్స్: ఫర్మ్ పార్టనర్స్‌కు చెల్లింపులు రూ. 20,000 దాటితే, ఏప్రిల్ 1, 2025 నుంచి 10% TDS డిడక్ట్ చేయండి, ఫారమ్ 26ASలో క్రెడిట్ నిర్ధారించండి.
• TCS ఎక్సెంప్షన్స్: విద్యా లోన్‌లు లేదా వస్తువుల కొనుగోలుపై TCS తొలగించబడినందున, ఈ లావాదేవీలలో అదనపు టాక్స్ లేకుండా ఆర్థిక ప్లానింగ్ చేయండి.
• డిపాజిట్ డెడ్‌లైన్స్: TDS/TCS నెలవారీ డిపాజిట్‌లు 7వ తేదీ నాటికి చేయండి, మార్చి కోసం TDS ఏప్రిల్ 30, TCS ఏప్రిల్ 7 గడువు. ఆలస్యం అయితే 1% నెలవారీ ఇంటరెస్ట్ విధించబడుతుంది.
• రిటర్న్ ఫైలింగ్: TDS రిటర్న్‌లు క్వార్టర్ ముగిసిన తర్వాత నెలలో (మే 31, జనవరి-మార్చి కోసం), TCS రిటర్న్‌లు మే 15 గడువుతో ఫైల్ చేయండి. ఫారమ్ 16/16A మరియు 27D సర్టిఫికెట్స్ సకాలంలో జారీ చేయండి.
• ఆన్‌లైన్ టూల్స్: ClearTax, Tax2win, లేదా TDSMAN సాఫ్ట్‌వేర్‌లను ఉపయోగించి TDS/TCS కాల్కులేషన్స్ మరియు ఫైలింగ్‌ను సులభతరం చేయండి.

ఈ చిట్కాలు కంప్లియన్స్‌ను సులభతరం చేస్తాయి, జరిమానాలను నివారిస్తాయి, మరియు ఆర్థిక సౌలభ్యాన్ని అందిస్తాయి.

సమస్యలు ఎదురైతే ఏం చేయాలి?

TDS/TCS డిపాజిట్, రిటర్న్ ఫైలింగ్, లేదా సవరణల సంబంధిత సమస్యలు ఎదురైతే, ఈ చర్యలను తీసుకోవచ్చు:

• ఇన్‌కమ్ టాక్స్ డిపార్ట్‌మెంట్ హెల్ప్‌లైన్ 1800-180-1961ని సంప్రదించండి, TAN, PAN, మరియు ట్రాన్సాక్షన్ వివరాలు సిద్ధంగా ఉంచుకోండి.
• incometax.gov.inలో ‘Grievance Redressal’ సెక్షన్‌లో ఫిర్యాదు నమోదు చేయండి, సపోర్టింగ్ డాక్యుమెంట్స్ అటాచ్ చేయండి.
• సమీప కామన్ సర్వీస్ సెంటర్ (CSC) ద్వారా ఆన్‌లైన్ సమస్యలను పరిష్కరించుకోండి, ఆధార్ మరియు TAN వివరాలతో.
• సమస్యలు కొనసాగితే, సర్టిఫైడ్ చార్టర్డ్ అకౌంటెంట్‌ను సంప్రదించండి లేదా ఇన్‌కమ్ టాక్స్ రీజినల్ ఆఫీస్‌ను సందర్శించండి.

త్వరిత రిపోర్టింగ్ జరిమానాలను నివారిస్తుంది, కంప్లియన్స్ ప్రక్రియను సజావుగా చేస్తుంది.

ముగింపు

TDS మరియు TCS సవరణలు FY 2025-26 కోసం బడ్జెట్ 2025లో థ్రెష్‌హోల్డ్ లిమిట్‌లను పెంచడం, TDS రేట్లను తగ్గించడం (సెక్షన్ 194H, 194O, 194IB), మరియు కొత్త సెక్షన్ 194Tని పరిచయం చేయడం ద్వారా కంప్లియన్స్‌ను సులభతరం చేస్తాయి. విద్యా లోన్‌లు మరియు వస్తువుల కొనుగోలుపై TCS తొలగించబడింది, అయితే లగ్జరీ గూడ్స్‌పై 1% TCS విధించబడుతుంది. పట్టణ టాక్స్‌పేయర్స్ కొత్త రేట్ చార్ట్‌ను ట్రాక్ చేయడం, సెక్షన్ 194T కంప్లియన్స్‌ను నిర్ధారించడం, మరియు ClearTax లేదా TDSMAN వంటి ఆన్‌లైన్ టూల్స్‌ను ఉపయోగించడం ద్వారా ఆర్థిక ప్లానింగ్‌ను ఆప్టిమైజ్ చేయవచ్చు. TDS/TCS డిపాజిట్‌లు నెలవారీ 7వ తేదీ నాటికి, రిటర్న్‌లు క్వార్టర్లీ గడువులలో ఫైల్ చేయండి. సమస్యల కోసం ఇన్‌కమ్ టాక్స్ హెల్ప్‌లైన్‌ను సంప్రదించండి. FY 2025-26 TDS/TCS సవరణలతో స్మార్ట్ టాక్స్ కంప్లియన్స్‌తో మీ ఆర్థిక లక్ష్యాలను సాధించండి!